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杭可科技回复科创板二次问询:首轮没理解问题未“答题”,18年出货量大降惹关注

来源:互联网 编辑:dxw360 时间:2019年05月24日 06:36:00
5月24日,资本邦讯,浙江杭可科技股份有限公司(下称“杭可科技”)回复上交所针对公司科创板申请的二次问询函。

  4月15日,杭可科技科创板上市申请获上交所受理。第二次问询中,上交所追问杭可科技首轮问询未完成事项、资产重组、2019年经营业绩、2016年变更收入确认方法的影响、动力型与销售型电池充放电设备和期末发出商品、采购和销售自动化物流设备、向第三方融资租赁公司销售产品、实际控制人、对赌协议、社保和公积金、同业竞争、与相关股东交易等13个问题。      上交所首先要求杭可科技对首轮问询回复中未明确答复的以下问题予以答复并说明首轮未答复的理由:报告期内,发行人与关联方存在采购原材料、房产租赁、水电费、租赁汽车、受让商标专利、购买房屋、购买土地使用权、支付资金占用费、关联担保等关联交易。

  具体是:(1)上述交易的合理性、必要性及在同类交易中的占比,相关交易的交易内容、交易金额、交易背景、相关交易与公司主营业务之间的关系。请结合可比市场公允价格、第三方市场价格、关联方与其他交易方的价格等,说明交易价格是否公允;(2)报告期内,上述交易是否履行了必要的决策程序,相关内部控制制度是否健全且得到有效执行;(3)该等交易是否影响发行人的经营独立性,是否构成对关联方的依赖,是否通过该等交易调节发行人收入利润或成本费用、对公司利益输送,未来该等关联交易的变动趋势。

  对此,杭可科技的解释是:公司理解有误。

  此外,资本邦了解到,根据回复材料,杭可科技收入确认滞后于发货出库约一年时间;报告期内“当期收入/上期出库量”分别为503、528、550;公司2018年出库量为136.39万通道,同比下降约17%;2018年主要产品销量和收入变动趋势不一致(其中,方形产品销量同比下降39.8%,收入同比持平;软包产品销量同比下降16.8%,收入同比上升50%;圆柱产品销量同比持平,收入同比上升24.9%)。

  上交所要求杭可科技披露:(1)2018年出库量同比下降的原因;(2)2019年“当期收入/上期出库量”比值预计变动情况及原因,结合当期收入与上期出库量的匹配性及变化情况,披露2018年出库量下降是否预示2019年销售收入下降,若否,请说明原因;(3)2019年第一季度主要经营数据、在手订单情况及同比、环比变动情况,2019年经营业绩的预计情况及同比变动分析,并做风险提示;(4)主要产品(方形产品、软包产品、圆柱产品)销量变化趋势是否会持续及原因分析;(5)结合下游锂电池生产行业政策变化情况、补贴政策退坡、行业竞争加剧、主要客户经营业绩情况及生产线改扩建计划,以及发行人2018年及2019年第一季度锂电池充放电设备产量、出库量、销量和在手订单情况,披露发行人产品结构和盈利能力可能发生的变化,并作风险提示;(6)2018年主要产品销量变动情况与收入变动情况不一致的原因及合理性。

  杭可科技解释称,2019年第一季度在手订单情况环比略降,同比较上年同期有所增长。2019年一季度公司在手订单金额总量仍较大,但在手订单增速下滑,若未来在手订单增速继续下滑甚至出现负增长,则可能会对公司未来的经营业绩产生不利影响。

  此外,2018

  年公司以通道数为计量的出库量有所下降的主要原因是,随着锂离子电池终端用户对新能源汽车、智能手机等产品的续航距离、待机时间的要求日益提高,因此对大电量、高续航的电池的需求不断提升,在电池能量密度技术短期无法突破瓶颈的现状下,做大电池的尺寸成为必然趋势。而充放电设备的体积由于工业设计标准、便于公路运输及便于工厂生产线安装布局等原因,单台设备的体积需要保持在一定的在范围内。因此同样体积的充放电设备能够同时进行一次充放电的电池数量有所减少,单台充放电设备中与接通电池对应的通道数量也有所下降。

  据回复材料,2015年5月31日,杭可科技关联方杭可仪、通用电测、杭可精密、通测通讯、通测微电子、HONRECK(新加坡)将与锂离子电池生产线后处理系统相关的业务全部移交给公司。报告期内,公司与上述关联方存在代付水电费、租赁汽车、房产等多项关联交易。2017年初起至报告期末,由于经营活动的调整,杭可仪和发行人存在少量后勤人员及质量检验人员的人员流动等情形。杭可投资除持有发行人26.78%股份之外,还持有通测微电子100%股权。2018年发行人净利润2.86亿元、通测微电子净利润77.06万元,杭可投资净利润964.11万元(主要为投资收益)。

  上交所要求杭可科技说明:(1)上述资产转让中资产切割的原则、发行人受让的资产与上述企业是否彻底切割清楚、是否存在资产共用、技术共享、人员交叉、渠道混同、客户供应商重叠、平台共用的情况;(2)相关资产转让是否真实转让剥离,上述情况是否导致发行人主营业务重大变化或者管理混乱、人员动荡等影响持续经营能力的情形;(3)相关资产未注入公司体内的原因及合理性,是否存在合规性障碍,停止相关关联租赁的原因,是否已有替代方案;(4)上述关联交易、人员流动等是否彻底解决,是否存在关联方为公司垫支成本、费用的情形,是否对发行人独立性存在重大不利影响;(5)结合前述情况,说明公司是否对实际控制人及其控制的企业存在依赖;(6)2016年购买杭可仪、杭可精密和通用电测截至2016年12月31日与锂离子电池生产线后处理系统相关的应收票据、应收账款、发出商品的具体构成及金额,截至目前的处理情况,以及后期计划安排;(7)杭可投资2018年净利润与其按照所持发行人股权比例应确认投资收益差额较大的原因及合理性,并结合发行人不收购杭可仪、通用电测、杭可精密等公司股权而仅收购资产、无须承担相关公司负债或亏损的情形,说明是否存在杭可投资代替发行人承担杭可仪、通用电测、杭可精密等公司亏损的情形。

  图片来源:123RF

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